تخلفات گمرکی به هرگونه اقدام یا کوتاهی برخلاف قوانین و مقررات گمرکی گفته می شود. این تخلفات ممکن است شامل اظهار خلاف واقع کالا، کم اظهاری یا بیش اظهاری ارزش و مقدار کالا، ارائه اسناد نادرست و رعایت نکردن الزامات قانونی باشد. تخلفات گمرکی می تواند باعث تحمیل جریمه های مالی، افزایش هزینه و زمان ترخیص کالا، مشکلات حقوقی و اختلال در روند تجارت خارجی شود.

در این مقاله از وانیکس کمپانی در مورد اهمیت شناخت، انواع و راه های جلوگیری از تخلفات گمرکی صحبت می کنیم.

تخلفات گمرکی چیست؟

تخلفات گمرکی به زبان ساده طبق تعریف زیر است:

«هر زمان که اطلاعات کالا به درستی اعلام نشود، مدارک نادرست ارائه شود یا فردی بخواهد با روش هایی مانند کم اظهاری ارزش کالا، اعلام مشخصات کالا به صورت اشتباه یا رعایت نکردن الزامات قانونی، حقوق و عوارض واقعی را پرداخت نکند، تخلف گمرکی رخ داده است.»

اهمیت شناخت تخلفات گمرکی

شناخت تخلفات گمرکی برای فعالان حوزه واردات از چین و صادرات اهمیت زیادی دارد. آگاهی از قوانین و مقررات باعث می شود از اشتباهات در اظهار کالا، جریمه های مالی و تاخیر در فرآیند ترخیص جلوگیری شود.

اهمیت شناخت تخلفات گمرکی به موارد زیر مربوط است:

• جلوگیری از پرداخت جریمه ها و هزینه های اضافی گمرکی
• تسریع روند ترخیص کالا و کاهش مشکلات اداری
• جلوگیری از توقیف کالا یا ایجاد پرونده های حقوقی
• افزایش دقت در تنظیم اسناد و اظهارنامه های گمرکی
• حفظ اعتبار تجاری شرکت ها و بازرگانان
• کمک به رعایت قوانین و انجام تجارت قانونی و مطمئن

انواع تخلفات گمرکی

آشنایی با انواع تخلفات گمرکی به شما کمک می کند هنگام اظهار کالا و انجام مراحل ترخیص، از جریمه ها و مشکلات قانونی جلوگیری کنید. در ادامه به این تخلفات اشاره می کنیم:

اظهار خلاف واقع کالا

اظهار خلاف واقع یکی از رایج ترین تخلفات گمرکی است که زمانی رخ می دهد که اطلاعات درج شده در اظهارنامه با مشخصات واقعی کالا مطابقت نداشته باشد. برای مثال، اگر نوع کالا، مقدار، ارزش، کشور مبدا یا سایر مشخصات به صورت نادرست اعلام شود، ممکن است مشمول جریمه شوید.

برای جلوگیری از این تخلف:

باید پیش از ثبت اظهارنامه، اطلاعات کالا را دقیق بررسی کرده و مدارک خرید، فاکتور و اسناد حمل کالا از چین را با مشخصات واقعی تطبیق دهید.

کم اظهاری ارزش کالا

کم اظهاری ارزش کالا یکی از تخلفات گمرکی است که در آن شما ارزش واقعی کالای وارداتی را کمتر از مقدار واقعی در اظهارنامه ثبت می کنید تا میزان حقوق ورودی، مالیات یا هزینه های گمرکی کاهش پیدا کند. این اقدام علاوه بر ایجاد مغایرت در اطلاعات اظهارشده، می تواند باعث مطالبه مابه التفاوت وجوه گمرکی و دریافت جریمه شود.

برای پیشگیری از این موضوع:

باید ارزش کالا را بر اساس اسناد معتبر مانند فاکتور خرید، قرارداد فروش و مدارک حمل به صورت دقیق اعلام کنید.

ارائه اسناد و مدارک نادرست گمرکی

ارائه اسناد و مدارک نادرست یکی از تخلفات مهم گمرکی است که زمانی اتفاق می افتد که شما اطلاعات غیر واقعی در مدارکی مانند فاکتور خرید، اسناد حمل، گواهی مبدا یا سایر مستندات مرتبط با کالا ارائه دهید. این کار می تواند باعث تشخیص اشتباه ارزش، تعرفه یا ماهیت کالا توسط گمرک شود و در نهایت به مطالبه مابه التفاوت حقوق ورودی و جریمه منجر شود.

برای جلوگیری از این مشکل:

باید همیشه از اسناد معتبر استفاده کنید و پیش از ارسال مدارک، صحت اطلاعات را بررسی کنید.

عدم اظهار صحیح کالا در گمرک

عدم اظهار صحیح کالا یکی از تخلفات گمرکی است که زمانی رخ می دهد که شما هنگام ثبت اظهارنامه، اطلاعات کامل و دقیق کالا مانند نوع، تعداد، وزن، ارزش یا مشخصات فنی آن را اعلام نکنید. این تخلف ممکن است باعث محاسبه اشتباه حقوق ورودی یا ایجاد مغایرت بین کالا و اسناد ارائه شده شود.

برای پیشگیری از این تخلف:

باید پیش از اظهار کالا، مشخصات محموله را به دقت بررسی کرده و از تطابق اطلاعات اظهارنامه با فاکتور، بارنامه و سایر مدارک مطمئن شوید.

اظهار کالای ممنوع یا غیرمجاز با عنوان اشتباه

اظهار کالای ممنوع یا غیرمجاز با عنوان کالای دیگر، یکی از تخلفات جدی گمرکی است که زمانی اتفاق می افتد که شما برای ورود کالایی که مجاز به واردات نیست، مشخصات یا نام کالای دیگری را در اظهارنامه ثبت کنید. این اقدام می تواند باعث برخورد قانونی، ضبط کالا یا تشکیل پرونده تخلف شود.

برای جلوگیری از این مشکل:

باید پیش از واردات، وضعیت مجاز بودن کالا، مجوزهای مورد نیاز و تعرفه گمرکی آن را بررسی کنید و اطلاعات واقعی کالا را در اظهارنامه درج نمایید.

عدم تطابق کالا با اظهارنامه گمرکی

عدم تطابق کالا با اظهارنامه گمرکی زمانی رخ می دهد که کالای واقعی وارد شده با اطلاعاتی که شما در اظهارنامه ثبت کرده اید، تفاوت داشته باشد؛ برای مثال، اختلاف در نوع کالا، تعداد، وزن، مشخصات فنی یا ارزش محموله می تواند باعث ایجاد تخلف شود. این مغایرت ها ممکن است موجب مطالبه مابه التفاوت حقوق ورودی و اعمال جریمه شود.

برای پیشگیری از این موضوع:

باید پیش از اظهار کالا، مشخصات محموله را به صورت دقیق بررسی کرده و از هماهنگی کامل میان کالا، فاکتور، بارنامه و اظهارنامه مطمئن شوید.

کم اظهاری وزن یا تعداد کالا

کم اظهاری وزن یا تعداد کالا زمانی رخ می دهد که شما مقدار واقعی محموله را کمتر از میزان موجود در اظهارنامه گمرکی ثبت کنید تا هزینه های گمرکی، حقوق ورودی یا عوارض کمتری پرداخت شود. این تخلف اغلب در زمان ارزیابی کالا و تطبیق محموله با اطلاعات اظهار شده توسط گمرک شناسایی می شود و می تواند علاوه بر دریافت مابه التفاوت هزینه ها، مشمول جریمه نیز شود.

برای جلوگیری از این مسئله:

باید قبل از اظهار کالا، وزن، تعداد بسته ها و مشخصات محموله را دقیق بررسی و با اسناد حمل مطابقت دهید.

مغایرت وزن یا مقدار کالا با اظهارنامه گمرکی

مغایرت وزن یا مقدار کالا با اطلاعات ثبت شده در اظهارنامه، زمانی ایجاد می شود که شما میزان واقعی کالا را با اطلاعات اظهار شده در گمرک به صورت دقیق اعلام نکنید. برای مثال، اگر وزن یا تعداد کالا کمتر یا بیشتر از مقدار واقعی درج شود، گمرک می تواند این موضوع را به عنوان اظهار خلاف واقع بررسی کند.

برای پیشگیری از این مشکل:

باید پیش از ارسال کالا، وزن کشی، شمارش و بررسی مشخصات محموله را انجام دهید و اطلاعات اظهارنامه را با اسناد حمل و فاکتور خرید تطبیق دهید.

تاخیر در انجام تشریفات گمرکی

تاخیر در انجام تشریفات گمرکی زمانی اتفاق می افتد که شما مراحل قانونی مربوط به ترخیص کالا، ارائه مدارک یا انجام تعهدات گمرکی را در زمان مقرر انجام ندهید. این موضوع می تواند باعث افزایش هزینه های انبارداری، دموراژ، توقف کالا و ایجاد مشکلات در فرآیند ترخیص شود.

برای جلوگیری از این تخلف:

باید قبل از ورود کالا، مدارک مورد نیاز را آماده کنید، زمانبندی ترخیص را مدیریت کرده و از آخرین قوانین و الزامات گمرکی اطلاع داشته باشید. رعایت دقیق مراحل قانونی، روند تجارت شما را سریع تر و کم هزینه تر می کند.

ورود یا خروج کالا بدون انجام تشریفات گمرکی

ورود یا خروج کالا بدون انجام تشریفات قانونی گمرکی یکی از تخلفات جدی در حوزه تجارت خارجی است که زمانی رخ می دهد که شما کالا را بدون اظهار به گمرک، بدون دریافت مجوزهای لازم یا از مسیرهای غیر مجاز وارد یا خارج کنید. این اقدام می تواند علاوه بر ایجاد مشکلات قانونی، باعث توقیف کالا و تشکیل پرونده شود.

برای پیشگیری از این مسئله:

باید کالا را از مسیرهای رسمی وارد کرده، اظهارنامه گمرکی را ثبت کنید و تمام مراحل قانونی ترخیص را مطابق مقررات انجام دهید.

اظهار کالای اظهار نشده در میان محموله

اظهار نکردن بخشی از کالاهای موجود در یک محموله، یکی از تخلفات گمرکی است که زمانی رخ می دهد که شما همه کالاهای وارد شده را در اظهارنامه ثبت نکنید یا کالایی خارج از اطلاعات اعلام شده همراه محموله وجود داشته باشد. این موضوع می تواند باعث ایجاد مغایرت در بررسی های گمرکی و مطالبه حقوق و عوارض مربوط به کالای اظهار نشده شود.

برای جلوگیری از این موضوع:

باید قبل از ارسال اظهارنامه، تمام اقلام موجود در محموله را بررسی کرده و مشخصات هر کالا را به صورت کامل و دقیق اعلام کنید.

عدم رعایت مقررات مربوط به مجوزها و الزامات قانونی کالا

برخی کالاها برای ورود یا خروج از کشور نیازمند دریافت مجوزهای خاص از سازمان های مربوطه هستند. اگر شما بدون دریافت مجوزهای لازم یا بدون رعایت شرایط قانونی اقدام به واردات یا صادرات این کالاها کنید، ممکن است مرتکب تخلف گمرکی شوید.

برای پیشگیری از این مشکل:

باید قبل از خرید و ارسال کالا، وضعیت مجوزها، محدودیت های وارداتی و الزامات مربوط به محصول را بررسی کنید و در صورت نیاز، مجوزهای لازم را از مراجع مربوطه دریافت نمایید. رعایت این موارد باعث کاهش ریسک توقف کالا و مشکلات زمان ترخیص می شود.

عدم رعایت مقررات مربوط به ترانزیت و حمل کالا

عدم رعایت قوانین مربوط به ترانزیت و حمل کالا زمانی رخ می دهد که شما در جابجایی کالا از مسیرهای تعیین شده، زمان بندی مشخص یا تعهدات گمرکی مربوط به حمل، قوانین را رعایت نکنید. برای مثال، تغییر مسیر بدون مجوز، تاخیر غیر موجه در تحویل کالا یا انجام ندادن تعهدات مربوط به ترانزیت می تواند باعث ایجاد تخلف شود.

برای جلوگیری از این تخلف:

باید مسیرهای مجاز، مهلت های تعیین شده و الزامات گمرکی را به دقت بررسی کرده و هماهنگی لازم را با شرکت حمل ونقل و گمرک انجام دهید.

تخلف در استفاده از اسناد گمرکی یا ارائه اطلاعات نادرست

استفاده از اسناد گمرکی نادرست یا ارائه اطلاعات غیر واقعی در مدارکی مانند فاکتور، بارنامه، گواهی مبدا و سایر اسناد مرتبط، می تواند باعث ایجاد تخلف گمرکی شود. زمانی که شما اطلاعات کالا را به درستی اعلام نکنید، ممکن است محاسبه حقوق ورودی، تعرفه کالا یا بررسی شرایط واردات با مشکل مواجه شود.

برای پیشگیری از این مسئله:

باید قبل از ارائه مدارک به گمرک، صحت اطلاعات درج شده را بررسی کرده و تنها از اسناد معتبر و قابل استناد استفاده کنید

تخلف در تعیین تعرفه گمرکی کالا

تعیین نادرست تعرفه گمرکی یکی از تخلفات رایج در فرآیند اظهار کالا است که زمانی رخ می دهد که شما کد تعرفه (HS Code) کالا را اشتباه انتخاب کنید یا کالای وارداتی را تحت ردیف تعرفه ای با حقوق ورودی کمتر اظهار نمایید. این اشتباه می تواند باعث محاسبه نادرست حقوق گمرکی، مطالبه مابه التفاوت و اعمال جریمه شود.

برای جلوگیری از این مشکل:

باید مشخصات فنی کالا را به دقت بررسی کرده و در صورت نیاز از کارشناسان گمرکی برای انتخاب صحیح تعرفه استفاده کنید.

عدم ارائه کالا برای بازرسی گمرکی

عدم ارائه کالا برای بازرسی زمانی رخ می دهد که شما پس از اظهار کالا، امکان بررسی و ارزیابی محموله توسط گمرک را فراهم نکنید یا از ارائه کالا برای کنترل های لازم خودداری کنید. گمرک برای اطمینان از صحت اطلاعات اظهارنامه، در برخی موارد کالا را بررسی و با اسناد تطبیق می دهد.

برای پیشگیری از این تخلف:

باید همکاری کامل با ماموران گمرکی داشته باشید، کالا را در محل تعیین شده آماده بازرسی کنید و مدارک مورد نیاز را به موقع ارائه دهید. رعایت این موارد باعث کاهش تاخیر و جلوگیری از مشکلات قانونی در فرآیند ترخیص می شود.

تخلف در تعویض یا دستکاری کالاهای ترانزیتی

تخلف در کالاهای ترانزیتی زمانی رخ می دهد که شما در مسیر حمل، کالای ترانزیتی را بدون مجوز تغییر دهید، بخشی از آن را خارج کنید یا مشخصات محموله با اطلاعات ثبت شده در اسناد گمرکی مطابقت نداشته باشد. کالاهای عبوری تحت نظارت گمرک قرار دارند و هرگونه تغییر غیرمجاز می تواند باعث ایجاد تخلف و پیگیری قانونی شود.

برای جلوگیری از این مسئله:

باید مسیر تعیین شده، پلمب های گمرکی، اسناد حمل و شرایط پروانه ترانزیت را به دقت رعایت کنید و از هرگونه تغییر بدون هماهنگی با گمرک خودداری نمایید.

عدم ایفای تعهدات ارزی مرتبط با صادرات و واردات

عدم ایفای تعهدات ارزی یکی از تخلفات مرتبط با فعالیت های تجاری است که زمانی رخ می دهد که شما پس از انجام صادرات، ارز حاصل از صادرات را طبق مقررات به چرخه اقتصادی کشور بازنگردانید یا تعهدات ارزی مربوط به واردات را به درستی انجام ندهید. این موضوع می تواند باعث ایجاد محدودیت های تجاری، جریمه های قانونی و مشکلات در استفاده از کارت بازرگانی شود.

برای پیشگیری از این موضوع:

باید قوانین ارزی، مهلت های تعیین شده و روش های قانونی رفع تعهدات را به دقت بررسی و رعایت کنید.

تخلف در اظهار کالای اضافی یا مغایر با اسناد حمل

اظهار نکردن کالاهای اضافی موجود در محموله یا وجود کالاهایی که با اطلاعات ثبت شده در اسناد حمل مانند بارنامه و فهرست کل بار (مانیفست) مطابقت ندارند، می تواند به عنوان تخلف گمرکی شناخته شود. اگر شما هنگام دریافت یا اظهار کالا، تعداد، نوع و مشخصات واقعی محموله را بررسی نکنید، ممکن است با مشکل در ارزیابی گمرکی و پرداخت جریمه مواجه شوید.

برای جلوگیری از این تخلف:

باید پیش از اظهار کالا، اسناد حمل را با محموله تطبیق دهید و هرگونه مغایرت را سریعاً به گمرک اعلام کنید.

تخلف در استفاده از معافیت های گمرکی

استفاده نادرست از معافیت های گمرکی زمانی رخ می دهد که شما کالایی را که شرایط دریافت معافیت ندارد، با استفاده از اطلاعات نادرست یا اسناد غیرواقعی مشمول معافیت کنید. این تخلف می تواند باعث عدم دریافت صحیح حقوق و عوارض گمرکی و ایجاد مسئولیت قانونی برای صاحب کالا شود.

برای پیشگیری از این مشکل:

باید قبل از درخواست معافیت، شرایط قانونی آن را بررسی کنید، مدارک معتبر ارائه دهید و اطمینان حاصل کنید که کالا و نوع فعالیت شما مطابق مقررات مشمول معافیت است.

تخلف در تخلیه و بارگیری کالا بدون مجوز گمرک

تخلیه یا بارگیری کالا بدون هماهنگی و مجوز گمرک، یکی از تخلفات گمرکی است که زمانی رخ می دهد که شما قبل از انجام بررسی ها و تشریفات قانونی، اقدام به جابه جایی کالا کنید. این کار می تواند باعث ایجاد مغایرت در اطلاعات محموله، دشوار شدن کنترل های گمرکی و ایجاد مسئولیت برای صاحب کالا یا شرکت حمل ونقل شود.

برای جلوگیری از این مسئله:

باید پیش از هرگونه تخلیه یا بارگیری، مجوزهای لازم را دریافت کنید و تمامی مراحل را طبق دستورالعمل های گمرک انجام دهید.

عدم رعایت مقررات مربوط به پلمب و حفاظت کالا

کالاهایی که تحت نظارت گمرک قرار دارند، در بسیاری از موارد باید با پلمب یا نشانه های کنترلی مشخص نگهداری و جابه جا شوند. اگر شما اقدام به باز کردن پلمب، تغییر وضعیت کالا یا جابه جایی بدون رعایت ضوابط گمرکی کنید، ممکن است با تخلف مواجه شوید.

برای پیشگیری از این موضوع:

باید سلامت پلمب ها را بررسی کنید، از دستکاری محموله خودداری کرده و هرگونه آسیب یا تغییر در وضعیت کالا را سریعاً به گمرک اطلاع دهید.

تخلف در کالاهای ورود موقت و خروج موقت

کالاهای ورود موقت یا خروج موقت با هدف استفاده محدود و برای مدت مشخص وارد یا خارج می شوند و باید در مهلت تعیین شده طبق مقررات به وضعیت قانونی خود بازگردند. اگر شما این کالاها را در زمان مقرر خارج نکنید، بدون مجوز تغییر دهید یا برخلاف هدف تعیین شده از آن ها استفاده کنید، ممکن است مشمول جریمه یا پیگیری قانونی شوید.

برای جلوگیری از این تخلف:

باید زمان اعتبار مجوز، شرایط استفاده و تعهدات مربوط به کالاهای ورود و خروج موقت را به دقت رعایت کنید.

جلوگیری از تخلفات گمرکی با کمک وانیکس کمپانی

برای جلوگیری از تخلفات گمرکی داشتن آگاهی از قوانین، تهیه اسناد دقیق و انجام صحیح تمامی مراحل واردات و ترخیص کالا ضروری است. وانیکس کمپانی با ارائه خدمات تخصصی به شما کمک می کند تا فرآیند واردات را مطابق مقررات گمرکی انجام دهید و احتمال بروز خطاها، تاخیر در ترخیص و جریمه های ناشی از تخلفات گمرکی را به حداقل برسانید. مجموعه ما با ارائه مشاوره تخصصی، شما را در تمام مراحل تجارت خارجی همراهی می کند. برای کسب اطلاعات بیشتر با ما کارشناسان ما تماس بگیرید.

سوالات متداول

تفاوت تخلف گمرکی با قاچاق کالا چیست؟

تخلف گمرکی به نقض مقررات در جریان تشریفات گمرکی مربوط می شود، اما قاچاق به ورود یا خروج غیرقانونی کالا بدون طی تشریفات قانونی گفته می شود.

رایج ترین تخلفات گمرکی کدامند؟

اظهار خلاف واقع، کم اظهاری ارزش کالا، انتخاب تعرفه نادرست، ارائه اسناد غیر واقعی و عدم اظهار صحیح کالا از متداول ترین تخلفات گمرکی هستند.

مجازات تخلفات گمرکی چیست؟

بسته به نوع تخلف، ممکن است جریمه نقدی، دریافت مابه التفاوت حقوق ورودی، توقیف کالا یا ارجاع پرونده به مراجع رسیدگی اعمال شود.

چگونه می توان از تخلفات گمرکی جلوگیری کرد؟

با تهیه اسناد صحیح، انتخاب تعرفه مناسب، اعلام ارزش واقعی کالا، رعایت قوانین گمرکی و استفاده از مشاوره متخصصان می توان احتمال بروز تخلفات را کاهش داد.

در صورت اعتراض به جریمه گمرکی چه باید کرد؟

شما می توانید مطابق قانون امور گمرکی با ارائه دلایل و مدارک، اعتراض خود را به گمرک مربوطه ثبت کنید تا پرونده در مراجع رسیدگی به اختلافات گمرکی بررسی شود.